Invertir en planes pensiones en 2023

La jubilación a menudo supone una repentina pérdida de ingresos, puesto que el importe de la pensión suele ser inferior al importe del salario, algo que se deja sentir más entre los trabajadores que cobraban un salario más alto.

A esos ingresos más limitados hay que sumar las crecientes dudas sobre la sostenibilidad financiera del actual sistema de pensiones. Ante este panorama, son cada vez más los trabajadores que se plantean ahorrar para su jubilación, por ejemplo con un plan de pensiones

Planes de pensiones

Los planes de pensiones son uno de los productos más populares, de los más promocionados por los bancos cada fin de año.

A su favor están sus ventajas fiscales, que son su mayor atractivo, aunque tras las reducciones de los límites máximos para las aportaciones individuales que desgravan en la base imponible del IRPF cada vez son más limitadas.

Ahora, las aportaciones individuales que un mismo contribuyente realice en 2023 a sistemas de previsión social de cualquier tipo (asociados, individuales, empleo) y a planes de previsión asegurados (PPA) se desgravan en la base imponible del IRPF hasta un máximo de 1.500 euros anuales o del 30% de los rendimientos netos del trabajo y actividades profesionales.

En su contra, la imposibilidad de disponer del dinero antes de que transcurran 10 años o la jubilación, salvo algunos supuestos excepcionales (desempleo, enfermedad grave...).

Distintos tipos de planes

No todos los planes de pensiones son iguales: hay planes de pensiones individuales, planes asociados y planes de empleo.

Los planes de empleo tienen límites más interesantes

Los planes de empleo son promovidos con las aportaciones de las empresas a favor de sus trabajadores como parte de su retribución y cuentan con mejor fiscalidad:

Para los trabajadores por cuenta ajena, el límite conjunto de aportación de 1.500 se puede incrementar en 8.500 euros más al año, siempre que ese incremento provenga de contribuciones empresariales o de aportaciones del trabajador a ese mismo plan de empleo por importe igual o inferior al resultado de aplicar a la contribución empresarial el coeficiente que corresponda:

Contribución empresarial	Coeficiente
Inferior o igual a 500 euros	El resultado de multiplicar la contribución empresarial por 2,5
Entre 500,01 y 1.500 euros	1.250 € más el resultado de multiplicar por 0,25 la diferencia entre la contribución empresarial y 500€
Más de 1.500 euros	El resultado de multiplicar la contribución empresarial por 1

En todo caso se aplicará el coeficiente 1 cuando el trabajador obtenga rendimientos íntegros del trabajo superiores a 60.000 euros procedentes de la empresa que realiza la contribución

En resumen, el máximo de contribuciones totales anuales es de 10.000 euros por partícipe al año, siempre que esas aportaciones respeten los límites establecidos. 

Límites de aportación para trabajadores autónomos

A partir de 2023, los trabajadores autónomos puede deducirse en la base imponible del IRPF hasta un máximo de 5.750 euros anuales o del 30% de los rendimientos netos del trabajo y actividades económicas, con los siguientes límites:

• 1.500 euros de aportaciones a sistemas de previsión social de cualquier tipo (asociados, individuales, empleo) y a planes de previsión asegurados (PPA)
• Otros 4.250 euros adicionales, siempre que tal incremento provenga de aportaciones a los planes de pensiones de empleo simplificados de trabajadores por cuenta propia o autónomos.

No debes aportar de más

Independientemente del tipo de plan, no debes meter más de lo que establecen los límites. Si la suma de aportaciones a planes de pensiones supera el límite porcentual, no podrás descontar en la declaración todo lo que hayas aportado, aunque lo que hayas aportado por encima del 30% sí lo podrías restar durante los cinco ejercicios fiscales siguientes, pero si las aportaciones exceden el límite cuantitativo, además de no poder restarlo de la base imponible, te pueden imponer una sanción igual al 50% del excedente, salvo que lo retires antes del 30 de junio del próximo año. 

Por tanto, si te has pasado metiendo dinero en el plan, debes acudir cuanto antes a la gestora del Fondo a solicitar la retirada del exceso (probablemente te pedirán los certificados acreditativos de las aportaciones anuales efectuadas a planes de pensiones para comprobar que efectivamente hay un exceso de aportaciones).

¿Te jubilaste en 2021? Atento

Quienes se jubilaron en 2021 deben estar atentos para poder aprovechar las reducciones del 40% en el IRPF en las aportaciones que realizaron en su día, a las que podrían tener derecho:  

• Los que se jubilaron en 2021 solo tienen hasta 31 de diciembre de este año para rescatar en forma de capital las prestaciones que correspondan a aportaciones que realizaron a sus planes de pensiones antes del 1 de enero de 2007, según se establece en el régimen transitorio que permite aplicar esta reducción, suprimida en 2007 (no es aplicable en Navarra ni en País Vasco).
• Los que se jubilaron en 2021 en Navarra tienen hasta 31 de diciembre de este año para rescatar en forma de capital las prestaciones que correspondan a aportaciones realizadas antes del 1 de enero de 2018 para poder aplicar la reducción del 40%. 
• En el País Vasco es posible aplicar la reducción del 40% a todos los planes cobrados en un único ejercicio, siempre que se cobren en forma de capital y hayan transcurrido más de dos años desde la primera aportación y el momento de jubilarse.

¿Quieres contratar un buen plan de pensiones?

La oferta es variada, ya que todos los bancos comercializan sus planes de pensiones y todos prometen elevadas rentabilidades. Pero recuerda que:

• Las rentabilidades pasadas no garantizan rendimientos futuros: por ejemplo, algunos planes que invierten en renta fija han estado obteniendo buenas rentabilidades estos años, pero en lo que hay que fijarse es en sus perspectivas de futuro...
• No te dejes engatusar por las ofertas o regalos que ofrecen los bancos por llevarse el plan a su entidad.
• Si eres socio de OCU, tienes un buen plan: consulta los detalles y descubre la mejor opción para ahorrar para tu jubilación.

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