Solicitud de liquidación parcial del Impuesto de sucesiones sobre una cuenta o un seguro de vida
El impuesto de sucesiones, como ocurre con muchos impuestos, varía según la comunidad autónoma en la que toque pagarlo. En algunas, la bonificación es tan alta que heredar no cuesta prácticamente nada entre parientes cercanos, mientras que en otras, por heredar lo mismo y con los mismos parentescos, hay que pagar miles de euros. Eso sí, sea barato o caro, en todas las comunidades debe hacerse la liquidación del impuesto.
Recuerda que se tributa en la comunidad autónoma donde más días pasara el fallecido en los 5 años previos a su muerte.
A veces, se recibe un herencia pero no se tiene dinero líquido para pagar el impuesto total y poder disponer de todos los bienes heredados. En esos casos, una opción es tramitar una liquidación parcial y pagar solo por una parte de la herencia, liberando cuentas bancarias o seguros de vida de los que seas beneficiario. Con lo obtenido, ya tendrás liquidez para satisfacer el impuesto restante.
OCU te ayuda a solicitar la liquidación parcial
Para solicitar una liquidación parcial del impuesto de sucesiones sobre una cuenta o un seguro de vida, envía el modelo que ofrecemos en la página siguiente que puedes usar a modo de plantilla, rellenándolo con tus datos y enviándolo directamente a la Hacienda autonómica que venga al caso.
Don/Dña ...... (Indicar nombre y apellidos), con domicilio en la calle ....., número ......, término municipal de ...... (Indicar señas completas) y DNI número ...... (Indicar número de DNI), comparece ante V.D. y como mejor proceda en Derecho,
EXPONE
Primero.- Que Don/Dña ....... (Indicar nombre y apellidos del fallecido), con DNI número ...... (Indicar número de DNI del fallecido), falleció en ......, el día ...... de ...... de ...... (Indicar lugar y fecha del fallecimiento).
Segundo.- Que entre los bienes quedados al fallecimiento del causante están los siguientes 1:
- Póliza de seguro de vida número ...... (Indicar número de la póliza),
cuya copia se acompaña, con una prima que asciende a la cantidad de ....... euros (Indicar cuantía de la prima),
de la que son beneficiarios 2 :
- Don/Dña ...... (Indicar nombre y apellidos), con DNI número ....... (Indicar número de DNI); parentesco con el causante ....... (Indicar parentesco con el fallecido, por ejemplo, hijo).
- Don/Dña ...... (Indicar nombre y apellidos), con DNI número ....... (Indicar número de DNI); parentesco con el causante ....... (Indicar parentesco con el fallecido, por ejemplo, hijo).
-
Cuenta corriente número ....... (Indicar serie de dígitos que identifican la cuenta) en el
Banco ...... (Indicar banco o caja), por un importe de ...... euros (Indicar cuantía de los fondos
depositados en la cuenta), cuyo titular resulta ser ....... (Indicar nombre del fallecido y, si hay otros titulares,
el nombre de estos), de la cual se acompaña certificado de posiciones; siendo beneficiario de la misma 3
- Don/Dña ...... (Indicar nombre y apellidos), con DNI número ....... (Indicar número de DNI); parentesco con el causante ....... (Indicar parentesco con el fallecido, por ejemplo, hijo).
- Don/Dña ...... (Indicar nombre y apellidos), con DNI número ....... (Indicar número de DNI); parentesco con el causante ....... (Indicar parentesco con el fallecido, por ejemplo, hijo).
Por todo lo anterior, se SOLICITA, conforme a lo establecido en el artículo 78 del Real Decreto 1629/1991, de 8 de noviembre, por el que se aprueba el Reglamento del Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones, la liquidación parcial a cuenta del Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones.
En ......, a día ....... de ...... de ...... (Indicar lugar y fecha en la que se hace la solicitud)
1 La solicitud de liquidación parcial del Impuesto de Sucesiones y Donaciones debe acompañarse de ciertos documentos, que pueden variar de unas comunidades a otras, por lo que le conviene cerciorarse ante la Consejería de Hacienda Autonómica de lo que le pedirán (normalmente un heredero puede presentar la documentación en nombre de los demás, designando un domicilio en el que se reciban las notificaciones de Hacienda). En general, se trata de acreditar:
- La identidad del fallecido así como la identidad de los herederos.
- La existencia y naturaleza de los bienes sujetos al impuesto: para el seguro, deberá aportar la copia de la póliza; para la cuenta, el certificado de posiciones que le dará el banco o caja, especificando las posiciones del cliente a fecha de fallecimiento y a fecha de expedición del certificado (para dárselo, seguramente le pedirán que acredite su interés legítimo en la testamentaría, mediante el libro de familia, la copia del testamento, etc. Le pedirán también el certificado de defunción y su DNI).
- Certificado de defunción del causante (se consigue en el Registro Civil).
- Certificado del Registro General de Actos de última Voluntad.
- Fotocopia del DNI de los beneficiarios.
- Último recibo para justificar el estar al corriente del pago del seguro.
- Certificado de fallecimiento en el que se especifique claramente la causa de la muerte (por si había enfermedades preexistentes no declaradas, o se trata de una muerte accidental en la que concurren causas que anulan el derecho a las bonificaciones de muerte accidental, como la embriaguez).
- Certificado de defunción del causante (se consigue en el Registro Civil).
- Certificado del Registro General de Actos de última Voluntad. - Fotocopia del DNI de los herederos.
- Copia de escritura de partición y adjudicación de herencia. Puede no existir y es un documento alternativo al testamento.
- Orden de disposición por escrito, firmada por todos los herederos o bien escrito individual de cada uno de ellos (las firmas deben estar cotejadas por entidad bancaria u organismo público). En ella han de explicar cómo quieren disponer del dinero.
- Certificado de defunción del causante (se consigue en el Registro Civil).
- Certificado del Registro General de Actos de última Voluntad.
- Fotocopia del DNI de los beneficiarios.
- Último recibo para justificar el estar al corriente del pago del seguro.
- Certificado de fallecimiento en el que se especifique claramente la causa de la muerte (por si había enfermedades preexistentes no declaradas, o se trata de una muerte accidental en la que concurren causas que anulan el derecho a las bonificaciones de muerte accidental, como la embriaguez).